Отримуємо відрахування податків по навчанню дітей

Що несе в собі податкове вирахування

Податкові відрахування за навчання дитини являє собою частину грошей, витрачених на освітні послуги, які вам повертаються державою. Податкові відрахування можуть отримати громадяни, які мають офіційне працевлаштування, і платять ПДФО. Для того щоб отримати повернення за навчання в розмірі 13 відсотків, вам необхідно оплачувати своє навчання або освіту братів, сестер, дітей.

Податковий повернення на ваше навчання покладається в тому випадку, якщо ви є старанним платником прибуткового податку (ПДФО), маєте офіційне місце роботи і оплачуєте навчання.

Є можливість повернути кошти не тільки за своє навчання, а й навчання рідних людей. При цьому досить мати громадянство в країні і мати офіційний дохід, за яким виплачується тринадцятивідсотковій податок. Також можна повернути гроші за навчання в автошколі, незалежно від форми - денній, заочній або вечірній.

У минулому році були розбіжності щодо повернення податку за навчання чоловіка і дружини. Багато хто стверджує, що отримати повернення неможливо і це незаконно, інші впевнені в зворотному. Важливо знати, що отримати компенсацію за своє навчання, реально не дивлячись на вік студента (до тридцяти років), навіть якщо це вже друга вища. Отримати повернення податку за навчання дітей, брата або сестри дозволено до 24 років. Опікун, може одержати відрахування за підопічного до 18 років.

Розмір відрахування вважається за один рік і залежить від таких обмежень:

• Ви не можете повернути більше коштів, ніж заплатили у вигляді прибуткового податку (ПДФО), тобто 13 відсотків.
• Ви можете отримати 13 відсотків за оплату зпнятія дитини в тому випадку, якщо сума не перевищує 15,6 тисяч рублів. Це пояснюється існуючим обмеженням на максимальну суму повернення (120 тисяч рублів * 13% = 15,6 тисяч рублів).
• Обмеження на суму 15,6 тисяч рублів відноситься до будь-яких соціальних виплат (за винятком благодійництво та лікування в дорогих клініках). Так як сума всіх соціальних відрахувань не може перевищувати 120 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, вам належить податковий повернення на суму, не більше 15,6 тисяч рублів.

приклад розрахунку

Відео: Як отримати податкове вирахування 13% за навчання

Податкові відрахування на навчання дітей можна розрахувати своїми силами. Для цього розглянемо приклад.
На початку 2016 року офіс-менеджера Іванова І.І. вирішено підвищити за посадою до креативного директора фірми з щомісячною заробітною платою 45 тисяч рублів.
Іванов І.І. в зв`язку з підвищенням вирішив здобути ще одну вищу освіту. Навчання в університеті триває три роки, а коштує 100 тисяч рублів на рік. Іванов І.І. вирішив відразу оплатити навчання за всі три роки і віддав 300 тисяч рублів. Потім платник звернувся до податкового органу, щоб одержати відрахування на витрати по заняттях (заяви на інші виплати він не подавав). Сума вирахування склала: 120 тисяч * 13% = 15,6 тисяч рублів.
Так як роботодавець в 2015 році сплатив ПДФО з доходів співробітника в розмірі 70,2 тисяч рублів (45 тисяч * 12 місяців * 13%), Іванов І.І. має право оформляти відрахування в повному обсязі.
У тому випадку, якщо Іванов І.І. вирішить оплачувати навчання раз на рік, сумарний відрахування складе 39 тисяч рублів (100 тисяч * 3 роки * 13%). Таким чином, студент втратив частину виплати, оскільки вартість навчання перевищила межу в 120 тисяч рублів.

Що потрібно для отримання вирахування

Для того щоб отримати податковий повернення витрачених коштів на навчання дитини, необхідно підготувати наступні документи:

Відео: Як за 5 хвилин заповнити декларацію 3 ПДФО в 2016 році

• Заповнити декларацію (форма 3-ПДФО) за рік, під час якого було оплачено вартість занять.
• Отримати довідку, що підтверджує сплату прибуткового податку (2-ПДФО) за поточний рік.
• Надати копію договору з навчальним закладом, в якому будуть вказані реквізити ліцензії на проведення освітньої діяльності. Якщо вартість навчання збільшувалася, необхідно підтвердити це документарних чином (додаткова угода до договору).
• У тому випадку, якщо ви оплатили навчання власних дітей, братів, сестер, прийомну дитину, уявіть додаткові документи: Довідка, що підтверджує, що особа проходить навчання в даному році. Свідоцтво про народження малюка. Документи, що підтверджують ваше опікунство чи піклування. Документи, що підтверджують ваше спорідненість (якщо оплачуєте навчання брата або сестри).
• Платіжні документи повинні мати копії та підтверджувати ваші витрати (чеки, прибутково-касові ордери, платіжні доручення).
• Заповніть податкову декларацію, до якої прикріплюються платіжні документи.
• Заява на повернення ПДФО у зв`язку з витратами на навчання.